青岛双星：中国国际金融股份有限公司关于青岛双星发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

青岛双星拟通过发行股份及支付现金的方式购买控股股东双星集团持有的锦湖轮胎控股权，解决长期存在的同业竞争问题。本次交易完成后，上市公司资产规模和盈利能力将大幅提升，备考合并报表显示2024年净利润由重组前的-3.85亿元增至14.16亿元，归属于母公司所有者的净利润由-3.56亿元增至4.24亿元，基本每股收益由-0.44元提升至0.19元，不存在摊薄情形。交易尚需深交所审核同意及证监会注册批复。控股股东双星集团已原则性同意本次交易，并承诺在交易完成前不减持股份。