尚太科技:3补充法律意见书修订稿

石家庄尚太科技股份有限公司（尚太科技）正在推进向不特定对象发行可转换公司债券事项，涉及募集资金总额调整、募投项目进展、财务与经营状况、法律合规性等多个方面。公司因前次募投项目节余资金补充流动资金比例超标，已将本次可转债募资总额从25亿元调减至17.34亿元。本次募投项目为山西年产20万吨锂电池负极材料一体化项目，已取得环评、节能审查等批复，土地手续正在办理中。公司存在对第一大客户宁德时代严重依赖（2024年销售占比73.44%），但被认为符合行业特征且不构成重大不利影响。公司曾发生两起安全生产事故并受到行政处罚，但主管机关已证明不构成重大违法违规。部分房产未取得产权证书，面积占比4.11%，被认为不构成重大不利影响。公司负极材料毛利率持续下滑，应收账款快速增长，经营活动现金流连续三年为负。公司已建立多项内控制度，确保募投项目实施能力。