宏创控股：华泰联合证券有限责任公司关于山东宏创铝业控股股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

宏创控股拟通过发行股份购买资产的方式，收购宏拓实业100%股权，交易价格为6,351,793.54万元，全部以发行股份支付。此次交易构成关联交易，标的公司主营业务为电解铝、氧化铝及铝深加工产品销售，具备完整的产业链布局。根据评估结果，交易采用资产基础法作为最终定价依据，评估增值率为106.32%。交易完成后，上市公司2024年度每股收益将从-0.06元/股提升至1.39元/股，显著增厚股东回报。本次交易不构成重组上市，且已取得相关各方的批准与合规核查，独立财务顾问认为交易方案合理、定价公允。