亚威股份：北京国枫律师事务所关于江苏亚威机床股份有限公司申请向特定对象发行股票的补充法律意见书之一

江苏亚威机床股份有限公司（亚威股份）拟向特定对象发行股票，募集资金总额不超过92,457.49万元，发行对象为扬州产发集团。本次发行完成后，扬州产发集团将成为公司控股股东，扬州市国资委将成为实际控制人。目前国资审批已获江苏省国资委批复，募投项目土地使用权尚在办理中，已取得立项备案和环评批复。扬州产发集团认购资金来源为40%自有资金和60%并购贷款，资金来源合规。公司此前收购的亚威创科源存在业绩不达标、管理层职务侵占等问题，导致多项诉讼及商誉减值，但发行人已加强内控并计提相应损失。此外，公司对LIS公司的长期股权投资因对方破产于2022年计提大额减值准备。目前发行人内部控制制度健全且有效执行，未决诉讼和行政处罚不构成重大违法行为，不构成本次发行障碍。