海联讯:2豁免版中信证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司关于《关于杭州海联讯科技股份有限公司换股吸收合并杭州汽轮动力集团股份有限公司申请的审核问询函之回复报告》之专项核查意见

杭州海联讯科技股份有限公司拟换股吸收合并杭州汽轮动力集团股份有限公司，交易方案已获双方股东会审议通过，中小股东对换股价格支持率较高。本次交易采用市场法估值，换股价格分别以停牌前20个交易日均价为依据，海联讯换股价格无溢价，杭汽轮换股价格溢价34.46%，符合市场惯例。海联讯将承继杭汽轮全部资产、负债及业务，存续公司形成以工业透平机械为主、电力信息化为辅的“一主一辅”格局。此前海联讯对2020-2024年部分收入确认方式进行会计差错更正，由总额法调整为净额法，影响营业收入和营业成本，但不影响净利润等关键指标，内部控制经核查有效。债权债务处理进展顺利，未收到债权人提前清偿要求。