德尔股份：东方证券股份有限公司关于阜新德尔汽车部件股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

阜新德尔汽车部件股份有限公司（德尔股份）拟发行股份购买爱卓智能科技（上海）有限公司100%股权，并募集配套资金。本次交易构成关联交易，不构成重大资产重组或重组上市。标的公司爱卓科技主营业务为汽车内饰件，评估值为27,000万元，交易作价以此为基础由双方协商确定。交易完成后，上市公司总资产、营业收入和净利润将显著提升，2024年备考归母净利润同比增长72.33%。上市公司实际控制人李毅控制的上海德迩将获得19,081,272股股份，锁定期36个月，并承担2025-2027年的业绩承诺补偿义务。独立财务顾问东方证券认为本次交易符合相关法规，定价公允，有利于增强公司持续盈利能力。