晶瑞电材：关于晶瑞电子材料股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函有关财务事项的说明（豁免版）

晶瑞电子材料股份有限公司（晶瑞电材）拟发行股份购买其控股子公司晶瑞（湖北）微电子材料有限公司（标的资产）的股权。标的资产自2019年设立以来，曾因2020年潜江基金增资而失去控制权，未纳入合并报表。2023年8月，因潜江基金将44.39%的表决权委托给上市公司，上市公司合计控制68.30%表决权，并拥有董事会多数席位，故重新将其纳入合并报表。会计师核查认为该会计处理变化合理，符合会计准则，前期无重大会计差错，信息披露真实准确。标的资产主要生产高纯双氧水等湿电子化学品，报告期内收入快速增长，从2023年的8805.15万元增至2024年的18938.14万元，主要得益于双氧水产能扩张。尽管早期亏损，但亏损幅度收窄，预计2025年第四季度可实现盈亏平衡。公司已通过多项核查，包括关联销售定价公允性、产能匹配、成本核算等，均被认为真实、准确、完整。