晶瑞电材：长城证券股份有限公司关于晶瑞电子材料股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

晶瑞电子材料股份有限公司（晶瑞电材）拟通过发行股份方式购买其控股子公司湖北晶瑞76.0951%的少数股权，交易对价为59,506.3689万元，全部以发行股份支付，发行价格为7.39元/股，发行数量为80,522,830股。交易完成后，湖北晶瑞将成为晶瑞电材的全资子公司。此次交易不构成重大资产重组或重组上市，标的公司湖北晶瑞主要从事高纯化学品的研发、生产和销售，与上市公司处于同行业。评估机构采用市场法评估，湖北晶瑞100%股权评估值为78,200万元，增值率41.45%。本次交易有助于提升上市公司对核心资产的控制力，减少金融负债，降低财务费用，增强盈利能力。