狄耐克：内部审计制度（2025年8月修订）

本文档为厦门狄耐克智能科技股份有限公司于2025年8月修订的《内部审计制度》，详细规定了公司内部审计机构的设置、职责、审计范围与内容、工作程序、人员职责及奖惩机制等内容。核心要点包括：公司设立独立的审计部，对董事会及审计委员会负责；审计范围涵盖财务审计、内部控制、重大事项（如对外投资、关联交易、募集资金使用等）及离任审计；强调内部审计的独立性、客观性和公正性；明确审计权限，包括资料调取、调查问询、资产盘点、问题整改监督等；并规定了后续审计、档案管理及奖惩措施。