天元宠物：关于深圳证券交易所《关于杭州天元宠物用品股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复

杭州天元宠物用品股份有限公司拟发行股份购买广州淘通科技股份有限公司89.7145%股权，交易完成后将持有淘通科技99.7145%的股权。此次并购旨在增强上市公司线上销售渠道，提升国内线上零售能力，整合品牌资源与运营优势，推动宠物食品业务增长。标的资产淘通科技主营业务为电商销售服务，合作品牌以休闲食品和宠物食品为主，近年来宠物食品收入快速增长。本次交易采用收益法评估，标的资产评估值为7.23亿元，市盈率10.47倍，定价具备公允性。评估基准日后，因淘通科技未能与重要供应商公司B续约，导致评估值较原7.77亿元下调6.95%，已重新出具评估报告。上市公司已于2024年现金收购淘通科技10%股权，本次收购构成产业链协同整合。