致尚科技:3—1独立财务顾问报告

致尚科技拟发行股份及支付现金购买恒扬数据99.8555%股权，交易作价11.48亿元。标的公司业绩承诺2025-2027年累计净利润不低于3亿元，其中2025年、2026年、2027年分别不低于0.9亿元、1.00亿元、1.10亿元。本次交易采用收益法评估，标的公司股东全部权益评估值为11.51亿元，增值率276.55%。交易完成后，恒扬数据将成为上市公司控股子公司，备考每股收益提升，不存在摊薄情形。公司已设置股份锁定、业绩补偿及奖励机制，并获董事会、股东大会审议通过，尚需深交所审核及证监会注册。