东睦股份：2—1中国国际金融股份有限公司关于东睦新材料集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告

东睦新材料集团股份有限公司（东睦股份）拟通过发行股份及支付现金的方式，购买上海富驰高科技股份有限公司34.75%的股权，并募集配套资金。本次交易构成关联交易，标的资产的交易价格基于评估值协商确定，整体交易具备商业实质，不存在利益输送。上市公司无控股股东和实际控制人，本次交易不会导致控制权变化。此外，东睦股份因2020年股份转让协议部分条款未及时披露，于2025年6月被证监会宁波监管局出具警示函，上交所作出通报批评，但该事项不影响本次交易合规性。独立财务顾问中金公司认为本次交易具有协同效应，定价公允，资金支付能力充足，不新增商誉，整体方案合理可行。