千金药业：国投证券股份有限公司关于千金药业发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告

株洲千金药业股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方式，向控股股东株洲国投及自然人钟林波购买其持有的千金湘江药业28.92%股权和千金协力药业68.00%股权，构成关联交易。本次交易已获董事会审议通过，尚需履行国有资产监督管理机构审批、上市公司股东大会批准及中国证监会核准等程序。标的公司千金湘江药业和千金协力药业近年来业绩稳定增长，2025年上半年经营状况良好，财务数据显示营业收入、净利润均同比增长。本次交易采用收益法评估，标的资产评估增值率较高，但市盈率和市净率显著低于同行业上市公司平均水平，定价具备公允性。交易完成后，上市公司归属于母公司股东的净利润将增加，基本每股收益不会被摊薄，且有望通过业务协同增强股东回报能力。