天宸股份：上海市天宸股份有限公司内部审计制度

文档《53d0904528969999.pdf》为上海市天宸股份有限公司发布的《内部审计制度》，详细规定了公司内部审计的机构设置、职责权限、审计内容与实施流程、监督机制等。核心要点包括：公司设立审计委员会和风险控制审计部，负责对内部控制、财务信息、重大事项（如对外投资、关联交易、募集资金使用等）进行审计监督；审计部门需定期向审计委员会报告，并对发现的重大缺陷或风险及时上报；制度强调审计独立性、工作底稿归档及责任追究机制。