耀皮玻璃：关于上海耀皮玻璃集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函之回复报告（豁免版）

上海耀皮玻璃集团股份有限公司拟向特定对象发行股票，募集资金总额不超过3亿元，用于大连和天津的生产线节能升级及自动化改造项目，并补充流动资金。募投项目不涉及新技术，公司具备实施所需的技术和人员储备，项目实施无重大不确定性。公司调整产品结构，增加高附加值产品如TCO玻璃、A2PG-AR玻璃的产量，减少低附加值产品，以应对光伏、新能源汽车等下游行业发展趋势。公司毛利率变动主要受产品结构调整和原材料价格下降影响，与同行业可比公司趋势存在差异但具备合理性。公司应收账款和存货跌价准备计提充分，经营活动现金流与净利润差异主要由非付现成本和经营性项目变动引起。公司存在未决诉讼和行政处罚，但已计提预计负债或证明不构成重大违法行为，不影响发行。公司最近一期末财务性投资金额较小，不构成重大影响。