日播时尚：华泰联合证券有限责任公司关于日播时尚集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告（二次修订稿）

日播时尚拟通过发行股份及支付现金的方式购买四川茵地乐材料科技集团有限公司71%股权，并向控股股东梁丰及其控制的上海阔元发行股份募集配套资金。本次交易构成重大资产重组及关联交易，但不构成重组上市。交易完成后，公司将形成“服装+锂电池粘结剂”的双主业格局，提升盈利能力和核心竞争力。标的公司业绩承诺2025-2027年净利润分别不低于2.16亿元、2.25亿元和2.33亿元，评估值为20.05亿元，增值率103.40%。本次交易新增商誉6.4亿元，存在商誉减值风险。实际控制人梁丰承诺在控制权满36个月或交易实施完毕前不剥离服装主业资产。