日播时尚：华泰联合证券有限责任公司《关于日播时尚集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函的回复》之核查意见

日播时尚拟通过发行股份及支付现金方式收购锂电池粘结剂企业茵地乐71%股权，形成“服装+锂电池粘结剂”双主业格局。标的公司业绩稳定增长，2023-2025年1-5月归母净利润分别为1.81亿元、2.04亿元和1.30亿元。本次交易作价14.2亿元，现金对价2.59亿元，配套募资1.56亿元由控股股东梁丰及其控制方全额认购。评估以收益法为主，形成商誉6.4亿元，占备考净资产31.61%。原实际控制人王卫东及其一致行动人承诺不减持股份，王晟羽将继续负责服装业务经营。