友升股份完善内部审计制度，强化公司治理

友升股份为加强内部审计工作、维护公司和投资者权益，依据相关法律法规及公司章程，制定了详细的内部审计制度。该制度明确了内部审计的定义、适用范围，以及董事会下设审计委员会、设立独立内部审计部的架构安排。

内部审计部将对公司及下属子公司的财务收支、经济活动、内部控制及风险管理进行独立监督与评估，并向审计委员会负责及报告工作。

制度规定了内部审计的具体职责，包括检查评估内部控制、审计财务资料合规性、协助反舞弊以及定期报告等。此外，制度还明确了审计职权、档案管理及相关的监督与奖惩措施。