上海港湾：内部审计制度（2025年）

本文档为上海港湾基础建设（集团）股份有限公司于2025年发布的《内部审计制度》，主要内容包括公司内部审计的总则、机构设置与人员配置、审计职责、工作流程、信息披露、责任追究及附则。制度明确了内控合规部作为内部审计机构，直接对董事会审计委员会负责，强调审计的独立性、客观性和公正性，并规定了对内部控制、财务信息、重大事项（如对外投资、关联交易、对外担保等）的审计监督机制。同时要求定期向审计委员会报告审计情况，并提交年度内部控制评价报告。