沪硅产业：中联资产评估集团有限公司关于上海证券交易所《关于上海硅产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（上证科审（并购重组）〔2025〕22号）资产评估相关问题答复之核查

上海硅产业集团股份有限公司（沪硅产业）拟发行股份及支付现金购买其控股子公司新昇晶科和新昇晶睿的少数股权，并募集配套资金。本次交易对新昇晶科和新昇晶睿采用资产基础法和市场法进行评估，最终选用市场法结论作为评估结果。评估基准日为2024年12月31日，新昇晶科市场法评估值为776,800.00万元，增值率37.87%；新昇晶睿市场法评估值为281,300.00万元，增值率38.06%。标的资产在过渡期内产生的损益由上市公司享有或承担。评估机构中联评估认为，市场法更能反映标的公司不可识别的无形资产及沉没成本的影响，选取市场法作为最终评估结论具备合理性。此外，本次交易符合相关法规规定，具有商业合理性，并已设置保护中小投资者利益的相关措施。