联瑞新材：7—1发行人及保荐机构关于审核问询函的回复

江苏联瑞新材料股份有限公司（联瑞新材）计划向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金用于“高性能高速基板用超纯球形粉体材料项目”、“高导热高纯球形粉体材料项目”以及补充流动资金。公司具备相关核心技术，行业地位领先，产品已获松下、生益科技等知名客户认可。募投项目产品市场需求旺盛，受益于AI、高性能服务器、新能源汽车等领域的快速发展，现有产能利用率已处于高位，扩产具有必要性和可行性。公司资金缺口达7.8亿元，高于本次融资规模7.2亿元，融资具备合理性。募投项目效益测算显示，高性能高速基板项目税后内部收益率达32.19%，高导热项目达20.27%，效益良好。