纳睿雷达：天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东纳睿雷达科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函中有关财务事项的说明

广东纳睿雷达科技股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，标的公司为天津希格玛微电子技术有限公司。本次交易涉及差异化定价、股东特殊权利清理、股份支付、商誉确认及募集配套资金等事项。标的公司主营业务为模拟芯片研发设计，主要产品包括光电传感器、MCU芯片和触摸芯片，报告期内收入和毛利率均呈增长趋势，客户包括华为、联想等终端品牌。上市公司拟新增商誉2.53亿元，占备考净资产比例为10.50%。本次交易募集配套资金1.85亿元用于支付现金对价，前次募集资金尚有较大余额未使用，但公司基于未来三年经营性现金流、投资支出、分红及最低现金保有量测算，存在约3.13亿元资金缺口，因此配套融资具备必要性和合理性。