华海诚科：天源资产评估有限公司关于《关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复（修订稿）

天源资产评估有限公司对江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请进行了资产评估核查。评估结果显示，市场法评估值为165,800.00万元，增值率为321.98%，而资产基础法评估值为61,425.85万元，增值率为56.33%。市场法评估值显著高于资产基础法，主要由于市场法考虑了无法在会计报表中体现的无形资源价值。此外，标的公司与五家可比公司在财务指标、发展阶段、产品种类等方面进行了对比，最终确定EV/EBITDA作为价值比率。