【观点】AI应用转折叠加政策与估值优势，软件开发板块现逆向布局窗口

文章对软件开发板块进行深度分析，认为其或迎布局窗口。核心观点在于三个层面：AI应用层面，"AI吞噬软件"叙事被逐步证伪，龙头厂商收入与订单稳健，传统软件的数据和行业知识壁垒仍在，AI对软件行业的正向效应显现，应用爆发条件日益成熟。政策层面，上海"十五五"规划加码软件和信息服务业，重点攻坚AI技术与硬件供给，为行业提供底座支撑。估值层面，板块市盈率处于历史低位，前期资金集中于硬件板块，当前出现从硬件向软件应用再平衡的迹象，叠加"越跌越买"的格局，低估值与资金流入形成逆向布局窗口。文章指出，信创概念股逆市活跃，艾融软件等成份股飘红。